Contrôle de Gestion « Planification et Tableau de bord performance »

Contrôle de gestion : Vision, Mission, Stratégie, KOR, KPI, Plan d’action, Carte stratégique
Pourquoi mettre en place un système de contrôle de gestion ?
Le contrôle de gestion est un outil essentiel de pilotage qui permet à l’entreprise de transformer sa stratégie en résultats concrets.
Il assure la cohérence entre la vision, les objectifs, les indicateurs de performance et les actions opérationnelles.

Un système de contrôle de gestion structuré permet de :
Clarifier la stratégie et les priorités
Définir des objectifs mesurables (KOR)
Suivre la performance à l’aide d’indicateurs pertinents (KPI)
Corriger les écarts par des plans d’action adaptés
Visualiser l’ensemble via une carte stratégique

Ce qui ne se mesure pas ne se pilote pas, et ce qui ne se pilote pas met en danger la performance de l’entreprise.

Démarche structurée du contrôle de gestion
1- Vision & Mission
Donner une orientation claire à l’entreprise.
2- Stratégie
Définir les axes de développement (croissance, rentabilité, maîtrise des coûts, qualité).
3- KOR (Key Objectives & Results)
Décliner la stratégie en objectifs clés par fonction.
4- KPI (Indicateurs de performance)
Mesurer l’atteinte des objectifs à partir de données fiables.
5- Plan d’action
Mettre en œuvre des actions correctives ou d’amélioration.
6- Carte stratégique
Relier stratégie, performance financière et opérationnelle dans une vision globale.

Exercices pratiques sur Excel
 Exercice 1 : Entreprise commerciale (Import – Distribution)
Contexte
Une entreprise commerciale importe et revend des produits alimentaires.
Elle souhaite améliorer sa rentabilité et sa gestion des ventes.

Travail demandé sur Excel
1. Stratégie
Augmenter le chiffre d’affaires
Améliorer la marge commerciale
Réduire les charges d’exploitation

2. KOR
Augmenter le CA de 15 %
Atteindre une marge commerciale de 30 %
Réduire les charges de 10 %

3. KPI
Chiffre d’affaires mensuel
Marge commerciale (%)
Taux de charges / CA
Résultat d’exploitation

4. Outils Excel
Table de ventes (quantités, prix, clients)
Calcul automatique de la marge
Tableaux croisés dynamiques
Tableau de bord avec graphiques

5. Plan d’action
Révision des prix de vente
Négociation fournisseurs
Actions commerciales ciblées

 Exercice 2 : Entreprise industrielle (Production)
Contexte
Une entreprise industrielle fabrique des produits finis et souhaite mieux maîtriser ses coûts de production.

Travail demandé sur Excel
1. Stratégie
Réduction des coûts
Amélioration de la productivité
Optimisation du résultat industriel

2. KOR
Réduire le coût de revient unitaire de 8 %
Améliorer le taux de rendement de production
Diminuer les rebuts et pertes

3. KPI
Coût de production unitaire
Taux de rendement
Coût des matières premières
Résultat industriel

4. Outils Excel
Fiche de coût (matières, main-d’œuvre, charges indirectes)
Calcul automatique du coût de revient
Analyse des écarts (prévu / réel)
Tableau de bord de production

5. Plan d’action
Optimisation des processus
Réduction des pertes
Amélioration de l’organisation de la production

Conclusion
Grâce à Excel, le contrôle de gestion devient opérationnel, visuel et décisionnel.
Cette approche permet aux dirigeants de :
1- Piloter leur activité en temps réel
2- Anticiper les risques
3- Améliorer durablement la performance

C’est exactement la démarche que notre Cabinet D.E.E.M.P Consulting & Services met en œuvre dans ses missions de conseil et de formation en contrôle de gestion.

Souhaitez-vous un devis ?
1- Une offre de service sur la mise en place d’un système de contrôle de gestion
2- Une offre de service sur la planification stratégique
3- Une offre de service sur la mise en place d’un tableau de bord et/ ou un reporting automatisé sur Excel
4- Une Formation sur les techniques de planification stratégique
5- Une Formation sur les techniques d’élaboration de tableau de bord et reporting de gestion avec Excel
6- Une formation sur les techniques d’analyse financières avec Excel
7- Une formation sur les techniques d’élaboration de cartographie des risques sur Excel
8- Un programme de formation des contrôleurs de gestion sur les techniques d’élaboration de tableau de bord et reporting de gestion avec Excel

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